下列服務條款適用于招標采購網(wǎng)會員，若您使用汽車設備及焊接招標網(wǎng)提供的服務，您必須同意接受此服務條款。
一、服務條款的確認和接納
本服務條款適用于汽車設備及焊接招標網(wǎng)用戶，您在申請注冊流程中點擊同意本服務條款之前，應當認真閱讀本服務條款。請您務必審慎閱讀、充分理解各條款內(nèi)容，當您按照注冊頁面提示填寫信息、閱讀并同意本服務條款且完成全部注冊程序后，即表示您已充分閱讀、理解并接受本服務條款的全部內(nèi)容，并與汽車設備及焊接招標網(wǎng)達成一致，成為汽車設備及焊接招標網(wǎng)平臺用戶。閱讀本服務條款的過程中，如果您不同意本服務條款或其中任何條款約定，您應立即停止注冊程序。汽車設備及焊接招標網(wǎng)服務的所有權和運作權歸北京中采高科招標集團有限公司所有。所提供的服務必須按照其發(fā)布的公司章程，服務條款和操作規(guī)則嚴格執(zhí)行。用戶通過完成注冊程序并點擊“我已經(jīng)閱讀并接受《汽車設備及焊接招標網(wǎng)服務條款》中的各項內(nèi)容”，這表示用戶與北京中采高科招標集團有限公司達成協(xié)議并接受所有的服務條款。
二、服務簡介
北京中采高科招標集團有限公司運用自己的操作系統(tǒng)通過國際互聯(lián)網(wǎng)絡為用戶提供各項服務，用戶（包括普通個人用戶，免費企業(yè)會員，收費企業(yè)會員）注冊時，必須同意：
1. 提供真實、準確、即時、完整的個人/企業(yè)資料。同時，應根據(jù)情況變化維護并及時更新注冊信息，以確保其真實、準確、即時、完整性。
2、一旦北京中采高科招標集團有限公司發(fā)現(xiàn)用戶資料含有不準確甚至是虛假內(nèi)容，北京中采高科招標集團有限公司有權利中止對該用戶的服務。
三、用戶的帳號、密碼和安全性
1、汽車設備及焊接招標網(wǎng)的注冊帳號可以是英文、數(shù)字、字母、中文，或者是它們的組合。用戶可以根據(jù)自己的需要進行選擇，但是用戶注冊的帳號或者填寫的昵稱需要符合下列規(guī)定：
（1）不得使用黨和國家機構的名稱或者是它們的縮寫。
（2）不得使用黨和國家領導人或者其他知名人士的真實姓名、筆名、藝名或者是他們的縮寫。
（3）不得使用不健康、不文明或者帶有侮辱性、攻擊性的用戶名和昵稱。
（4）您一旦注冊成功，就成為北京中采高科招標集團有限公司的合法用戶，您將得到一個密碼和用戶名。并同意接受北京中采高科招標集團有限公司提供的各項服務。如果您未保管好自己的用戶名和密碼，而對您、北京中采高科招標集團有限公司或第三方造成的損害，您將負全部責任。另外，每個用戶都要對其用戶名中的所有活動和事件負全責。您可隨時改變您的密碼和圖標，也可以結束舊的用戶名重開一個新用戶名。
（5）為避免用戶的合法權利受到侵害，用戶若發(fā)現(xiàn)任何非法使用用戶名或存在安全漏洞的情況，請立即通告北京中采高科招標集團有限公司。
四、服務條款的修改及修訂
北京中采高科招標集團有限公司有權在必要時修改服務條款，北京中采高科招標集團有限公司服務條款一旦發(fā)生變動，公司將會在用戶進入下一步使用前的頁面提示修改內(nèi)容。如果您同意改動，則再一次激活“同意服務條款提交注冊信息”按鈕，視為接受本服務條款的變動。如果用戶不接受。北京中采高科招標集團有限公司則保留隨時修改或中斷服務而不需通知用戶的權利。用戶接受北京中采高科招標集團有限公司行使修改或中斷服務的權利，北京中采高科招標集團有限公司不需對用戶或第三方負責。本服務條款任一條款被視為廢止、無效或不可執(zhí)行，該條應視為可分的且并不影響本服務條款其余條款的有效性及可執(zhí)行性。
五、用戶隱私制度
北京中采高科招標集團有限公司(汽車設備及焊接招標網(wǎng))非常重視用戶信息的保護，在使用汽車設備及焊接招標網(wǎng)的所有產(chǎn)品和服務前，請您務必仔細閱讀并透徹理解本聲明。一旦您選擇使用，即表示您已經(jīng)同意我們按照本隱私聲明來使用和披露您的個人信息，并接受本條款現(xiàn)有內(nèi)容及其可能隨時更新的內(nèi)容。
1、本注冊條款所涉及的隱私是指：在會員注冊汽車設備及焊接招標網(wǎng)網(wǎng)站帳戶時，使用其它汽車設備及焊接招標網(wǎng)網(wǎng)站產(chǎn)品或服務，訪問汽車設備及焊接招標網(wǎng)網(wǎng)頁,或參加任何形式的會員活動、培訓活動時，汽車設備及焊接招標網(wǎng)會收集的會員的個人身份識別資料，包括會員的姓名、昵稱、電郵地址、出生日期、性別、職業(yè)、所在行業(yè)、工齡，真實頭像，籍貫，公司名稱，QQ號碼，公司地址，公司的產(chǎn)品以及服務簡介，公司固話傳真，公司主頁，公司主要做的項目等。汽車設備及焊接招標網(wǎng)網(wǎng)站自動接收并記錄會員的瀏覽器和服務器日志上的信息，包括但不限于會員的IP地址、在線、無線信息、信件等資料。
2、汽車設備及焊接招標網(wǎng)收集上述信息將用于：提供網(wǎng)站服務、改進網(wǎng)頁內(nèi)容，滿足會員對某種產(chǎn)品、活動的需求、通知會員最新產(chǎn)品、活動信息、或根據(jù)法律法規(guī)要求的用途、給會員帶來更多商業(yè)機會等。
3、我們網(wǎng)站有相應的安全措施來確保我們掌握的信息不丟失，不被濫用和變造。這些安全措施包括向其它服務器備份數(shù)據(jù)和對用戶密碼加密。盡管我們有這些安全措施，但請注意在因特網(wǎng)上不存在“完善的安全措施”。
4、汽車設備及焊接招標網(wǎng)可能利用工具，為合作伙伴的網(wǎng)站進行數(shù)據(jù)搜集工作，有關數(shù)據(jù)也會作統(tǒng)計用途。網(wǎng)站會將所記錄的汽車設備及焊接招標網(wǎng)會員數(shù)據(jù)整合起來，以綜合數(shù)據(jù)形式供合作伙伴參考。綜合數(shù)據(jù)會包括人數(shù)統(tǒng)計和使用情況等資料，但不會包含任何可以識別個人身份的數(shù)據(jù)。
5、信息的披露和使用:們不會向任何無關第三方提供，出售，出租，分享和交易用戶的個人信息，但為方便您使用汽車設備及焊接招標網(wǎng)服務及汽車設備及焊接招標網(wǎng)關聯(lián)公司或其他組織的服務（以下稱其他服務），您同意并授權汽車設備及焊接招標網(wǎng)將您的個人信息傳遞給您同時接受其他服務的汽車設備及焊接招標網(wǎng)關聯(lián)公司或其他組織，或從為您提供其他服務的汽車設備及焊接招標網(wǎng)關聯(lián)公司或其他組織獲取您的個人信息。包括但不限于：您同意我們可批露或使用您的個人信息以用于識別和（或）確認您的身份，或解決爭議，或有助于確保網(wǎng)站安全、限制欺詐、非法或其他刑事犯罪活動，以執(zhí)行我們的服務協(xié)議。您同意我們可批露或使用您的個人信息以保護您的生命、財產(chǎn)之安全或為防止嚴重侵害他人之合法權益或為公共利益之需要。您同意我們可批露或使用您的個人信息以改進我們的服務，并使我們的服務更能符合您的要求，從而使您在使用我們服務時得到更好的使用體驗。您同意我們利用您的個人信息與您聯(lián)絡，并向您提供您感興趣的信息，如：產(chǎn)品信息。您接受“服務協(xié)議”和本隱私聲明即為明示同意收取這些資料。您同意，您的個人信息可以被搜索引擎搜索，并在搜索結果中顯示，由此給您帶來更多的合作機會。您同意并授權汽車設備及焊接招標網(wǎng)將您的個人信息傳遞給汽車設備及焊接招標網(wǎng)，汽車設備及焊接招標網(wǎng)關聯(lián)公司、汽車設備及焊接招標網(wǎng)合作伙伴、汽車設備及焊接招標網(wǎng)會員，以助于汽車設備及焊接招標網(wǎng)給您帶來更多的商業(yè)機會、其他服務、合作伙伴等。法律規(guī)定的其他需披露您個人信息的情況。
6、關于會員在汽車設備及焊接招標網(wǎng)的上傳或張貼的內(nèi)容
（1）會員在汽車設備及焊接招標網(wǎng)上傳或張貼的內(nèi)容（包括照片、文字、附件、帖子、招投標信息、個人合作名片、公司名錄和黃頁、工程信息等），視為會員授予汽車設備及焊接招標網(wǎng)免費、非獨家的使用權，汽車設備及焊接招標網(wǎng)有權為展示、傳播及推廣、促使合作等前述張貼內(nèi)容的目的，對上述內(nèi)容進行復制、修改、出版等。該使用權持續(xù)至會員書面通知汽車設備及焊接招標網(wǎng)不得繼續(xù)使用，且汽車設備及焊接招標網(wǎng)實際收到該等書面通知時止。汽車設備及焊接招標網(wǎng)網(wǎng)站、汽車設備及焊接招標網(wǎng)合作伙伴、汽車設備及焊接招標網(wǎng)關聯(lián)公司均可使用。
（2）因會員進行上述上傳或張貼，而導致任何第三方提出侵權或索賠要求的，會員承擔全部責任。
（3）任何第三方對于會員在汽車設備及焊接招標網(wǎng)的公開使用區(qū)域張貼的內(nèi)容進行復制、修改、編輯、傳播等行為的，該行為產(chǎn)生的法律后果和責任均由行為人承擔，與汽車設備及焊接招標網(wǎng)無關。
7、不可抗力
（1）“不可抗力”是指汽車設備及焊接招標網(wǎng)不能合理控制、不可預見或即使預見亦無法避免的事件，該事件妨礙、影響或延誤汽車設備及焊接招標網(wǎng)根據(jù)本注冊條款履行其全部或部分義務。該事件包括但不限于政府行為、自然災害、戰(zhàn)爭、黑客襲擊、電腦病毒、網(wǎng)絡故障等。不可抗力可能導致汽車設備及焊接招標網(wǎng)網(wǎng)站無法訪問、訪問速度緩慢、存儲數(shù)據(jù)丟失、會員個人信息泄漏等不利后果。
（2）遭受不可抗力事件時，汽車設備及焊接招標網(wǎng)可中止履行本注冊條款項下的義務直至不可抗力的影響消除為止，并且不因此承擔違約責任；但應盡最大努力克服該事件，減輕其負面影響。
六、拒絕提供擔保和免責聲明
用戶明確同意使用汽車設備及焊接招標網(wǎng)服務的風險由用戶個人承擔。服務提供是建立在免費的基礎上。北京中采高科招標集團有限公司明確表示不提供任何類型的擔保，不論是明確的或隱含的，但是對商業(yè)性的隱含擔保，特定目的和不違反規(guī)定的適當擔保除外。北京中采高科招標集團有限公司不擔保服務一定能滿足用戶的要求，也不擔保服務不會受中斷，對服務的及時性、安全性、真實性、出錯發(fā)生都不作擔保。北京中采高科招標集團有限公司拒絕提供任何擔保，包括信息能否準確、及時、順利地傳送。用戶理解并接受下載或通過汽車設備及焊接招標網(wǎng)產(chǎn)品服務取得的任何信息資料取決于用戶自己，并由其承擔系統(tǒng)受損、資料丟失以及其它任何風險。北京中采高科招標集團有限公司對在服務網(wǎng)上得到的任何商品購物服務、交易進程、招聘信息，都不作擔保。用戶不會從北京中采高科招標集團有限公司收到口頭或書面的意見或信息，汽車設備及焊接招標網(wǎng)也不會在這里作明確擔保。
七、有限責任
北京中采高科招標集團有限公司對任何直接、間接、偶然、特殊及繼起的損害或其他一切損害不負責任，這些損害來自：不正當使用產(chǎn)品服務，在網(wǎng)上進行交易，非法使用服務或用戶傳送的信息有所變動。這些損害會導致北京中采高科招標集團有限公司形象受損，所以北京中采高科招標集團有限公司早已提出這種損害的可能性。
八、不提供零售和商業(yè)性服務
用戶使用北京中采高科招標集團有限公司各項服務的權利是企業(yè)的。個人用戶只能是一個公司或實體的商業(yè)性組織下的所屬員工。用戶承諾：未經(jīng)北京中采高科招標集團有限公司同意，不得利用北京中采高科招標集團有限公司各項服務進行銷售或作其他商業(yè)用途。
九、用戶管理
用戶單獨承擔發(fā)布內(nèi)容的責任。用戶對服務的使用是根據(jù)所有適用于服務的地方法律、國家法律和國際法律標準的。
用戶承諾：
1、在汽車設備及焊接招標網(wǎng)的網(wǎng)頁上發(fā)布信息或者利用汽車設備及焊接招標網(wǎng)的服務時必須符合中國有關法規(guī)(部分法規(guī)請見附錄)，不得在汽車設備及焊接招標網(wǎng)的網(wǎng)頁上或者利用汽車設備及焊接招標網(wǎng)的服務制作、復制、發(fā)布、傳播以下信息：
（1）反對憲法所確定的基本原則的；
（2）危害國家安全，泄露國家秘密，顛覆國家政權，破壞國家統(tǒng)一的；
（3）損害國家榮譽和利益的；
（4）煽動民族仇恨、民族歧視，破壞民族團結的；
（5）破壞國家宗教政策，宣揚邪教和封建迷信的；
（6）散布謠言，擾亂社會秩序，破壞社會穩(wěn)定的；
（7）散布淫穢、色情、賭博、暴力、兇殺、恐怖或者教唆犯罪的；
（8）侮辱或者誹謗他人，侵害他人合法權益的；
（9）含有法律、行政法規(guī)禁止的其他內(nèi)容的。
2、在汽車設備及焊接招標網(wǎng)的網(wǎng)頁上發(fā)布信息或者利用汽車設備及焊接招標網(wǎng)的服務時還必須符合其他有關國家和地區(qū)的法律規(guī)定以及國際法的有關規(guī)定。
3、不利用汽車設備及焊接招標網(wǎng)的服務從事以下活動：
（1）未經(jīng)允許，進入計算機信息網(wǎng)絡或者使用計算機信息網(wǎng)絡資源的；
（2）未經(jīng)允許，對計算機信息網(wǎng)絡功能進行刪除、修改或者增加的；
（3）未經(jīng)允許，對進入計算機信息網(wǎng)絡中存儲、處理或者傳輸?shù)臄?shù)據(jù)和應用程序進行刪除、修改或者增加的；
（4）故意制作、傳播計算機病毒等破壞性程序的；
（5）其他危害計算機信息網(wǎng)絡安全的行為。
4、不以任何方式干擾汽車設備及焊接招標網(wǎng)的服務。
5、遵守汽車設備及焊接招標網(wǎng)的所有其他規(guī)定和程序。用戶需對自己在使用汽車設備及焊接招標網(wǎng)服務過程中的行為承擔法律責任。用戶理解，如果汽車設備及焊接招標網(wǎng)發(fā)現(xiàn)其網(wǎng)站傳輸?shù)男畔⒚黠@屬于上段第1條所列內(nèi)容之一，依據(jù)中國法律，汽車設備及焊接招標網(wǎng)有義務立即停止傳輸，保存有關記錄，向國家有關機關報告，并且刪除含有該內(nèi)容的地址、目錄或關閉服務器。
用戶使用汽車設備及焊接招標網(wǎng)電子公告服務，包括電子布告牌、電子白板、電子論壇、網(wǎng)絡聊天室和留言板等以交互形式為上網(wǎng)用戶提供信息發(fā)布條件的行為，也須遵守本條的規(guī)定以及北京中采高科招標集團有限公司將專門發(fā)布的電子公告服務規(guī)則，上段中描述的法律后果和法律責任同樣適用于電子公告服務的用戶。若用戶的行為不符合以上提到的服務條款，北京中采高科招標集團有限公司將作出獨立判斷立即取消用戶服務帳號。
十、保障
用戶同意保障和維護北京中采高科招標集團有限公司全體成員的利益，負責支付由用戶使用超出服務范圍引起的律師費用，違反服務條款的損害補償費用，其它人使用用戶的電腦、帳號和其它知識產(chǎn)權的追索費。
十一、結束服務
用戶或北京中采高科招標集團有限公司可隨時根據(jù)實際情況中斷服務。北京中采高科招標集團有限公司不需對任何個人或第三方負責而隨時中斷服務。用戶若反對任何服務條款的建議或對后來的條款修改有異議，或對汽車設備及焊接招標網(wǎng)服務不滿，用戶只有以下的追索權：
1、不再使用汽車設備及焊接招標網(wǎng)服務。
2、結束用戶使用汽車設備及焊接招標網(wǎng)服務的資格。
3、通告北京中采高科招標集團有限公司停止該用戶的服務。
十二、通告
所有發(fā)給用戶的通告都可通過電子郵件或常規(guī)的信件傳送。北京中采高科招標集團有限公司會通過郵件服務發(fā)報消息給用戶，告訴他們服務條款的修改、服務變更、或其它重要事情。同時，北京中采高科招標集團有限公司保留對本站免費用戶投放商業(yè)性廣告的權利。
十三、 參與廣告策劃
在北京中采高科招標集團有限公司許可下用戶可在他們發(fā)表的信息中加入宣傳資料或參與廣告策劃，在汽車設備及焊接招標網(wǎng)各項免費服務上展示他們的產(chǎn)品。任何這類促銷方法，包括運輸貨物、付款、服務、商業(yè)條件、擔保及與廣告有關的描述都只是在相應的用戶和廣告銷售商之間發(fā)生。北京中采高科招標集團有限公司不承擔任何責任，北京中采高科招標集團有限公司沒有義務為這類廣告銷售負任何一部分的責任。
十四、 內(nèi)容的所有權
汽車設備及焊接招標網(wǎng)對其獨立采編的或從第三方獲得合法許可的信息內(nèi)容，內(nèi)容的定義包括：文字、軟件、聲音、相片、錄象、圖表；在廣告中的全部內(nèi)容；全部汽車設備及焊接招標網(wǎng)虛擬社區(qū)服務為用戶提供的商業(yè)信息。所有這些內(nèi)容均受版權、商標、標簽和其它財產(chǎn)所有權法律的保護。所以，用戶只能在北京中采高科招標集團有限公司和廣告商授權下才能使用這些內(nèi)容，而不能擅自復制、再造這些內(nèi)容、或創(chuàng)造與內(nèi)容有關的派生產(chǎn)品。在本站發(fā)表、轉載的文章僅代表作者本人觀點，本站沒有義務查實文章或圖片、音頻、視頻文件的出處及其真實性。如果您是文章、圖片等資料的版權所有人，請與我們聯(lián)系并說明具體文章標題，汽車設備及焊接招標網(wǎng)會及時加上版權信息，如果您反對汽車設備及焊接招標網(wǎng)使用，在收到身份證明、版權證明和刪除要求后我們會立即刪除有版權問題的內(nèi)容。
十五、 法律
用戶和北京中采高科招標集團有限公司一致同意有關本協(xié)議以及使用汽車設備及焊接招標網(wǎng)的服務產(chǎn)生的爭議交由仲裁解決，但是北京中采高科招標集團有限公司有權選擇采取訴訟方式，并有權選擇受理該訴訟的有管轄權的法院。若有任何服務條款與法律相抵觸，那這些條款將按盡可能接近的方法重新解析，而其它條款則保持對用戶產(chǎn)生法律效力和影響。
十六、 汽車設備及焊接招標網(wǎng)會員帳號所含服務的信息儲存及安全
北京中采高科招標集團有限公司對用戶帳號上所有服務將盡力維護其安全性及方便性，但對服務中出現(xiàn)信息刪除或儲存失敗不承擔任何負責。另外我們保留判定用戶的行為是否符合汽車設備及焊接招標網(wǎng)服務條款的要求的權利，如果用戶違背了用戶服務條款的規(guī)定，將會中斷其用戶服務的帳號。
十七、 青少年用戶特別提示
青少年用戶必須遵守全國青少年網(wǎng)絡文明公約：要善于網(wǎng)上學習，不瀏覽不良信息；要誠實友好交流，不侮辱欺詐他人；要增強自護意識，不隨意約會網(wǎng)友；要維護網(wǎng)絡安全，不破壞網(wǎng)絡秩序；要有益身心健康，不沉溺虛擬時空。
寧夏監(jiān)管局貫徹落實財政部關于加強內(nèi)部控制建設工作要求，將內(nèi)部控制報告核查評價嵌入預算單位的業(yè)務、財務、會計等各個環(huán)節(jié)，采取“三項準備+關鍵三步+一個目標”的“331”工作法，高質高效開展核查評價工作，為預算單位內(nèi)部控制建設賦能增效。
一、做好“三項準備”，把握總體要求，夯實核查基礎
寧夏監(jiān)管局堅持將內(nèi)部控制報告核查評價工作作為落實財會監(jiān)督、嚴肅財經(jīng)紀律的重要抓手，切實提高政治站位，凝心聚力、履職盡責，提前介入核查評價工作，在加強組織保障、細化工作方案、夯實核查評價基礎三方面著手，提早做好準備工作，助力核查評價工作高效開展。 一是 高位推動，精心部署，加強組織保障。局黨組提出要嚴格貫徹落實財政部會議和部領導講話要求，深刻領悟強化內(nèi)部控制建設的重要意義，自覺把核查評價工作放到加強財會監(jiān)督工作大局中思考謀劃，推動中央駐寧預算單位完善內(nèi)部控制制度建設、規(guī)范內(nèi)部控制執(zhí)行，強化內(nèi)部控制約束。 二是 細化工作方案。明確由部門預算監(jiān)管工作牽頭處負責組織實施核查評價工作，各處按照預算監(jiān)管范圍分工，共同參與具體核查評價工作，發(fā)揮部門預算監(jiān)管優(yōu)勢，提高監(jiān)管效率，降低監(jiān)管成本，形成信息共享、力量互補、團結協(xié)作的內(nèi)部高效運轉機制。結合寧夏監(jiān)管局工作實際，研究制定工作方案，細化職能處、牽頭處職責和目標任務，細化組織分工、工作流程、核查方向等，形成核查評價工作的“時間表”和“路線圖”。 三是 提升業(yè)務素養(yǎng)，打牢能力基礎。寧夏監(jiān)管局充分認識到完備的業(yè)務知識儲備是做好核查評價工作的前提條件，收集整理《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等政策文件，梳理風險評估和控制方法、單位層面與業(yè)務層面內(nèi)部控制要求等具體內(nèi)容，集中學習研究，確保開展核查評價胸有成竹，查實問題有理有據(jù)。
二、走好“關鍵三步”，聚焦核查重點，提升工作精度
寧夏監(jiān)管局將“嚴”的基調(diào)外化于行、將“實”的舉措細化于行，優(yōu)化方式方法，實行穿透式監(jiān)管，運用系統(tǒng)性思維提升監(jiān)管成效。 一是 通過“財政部統(tǒng)一報表平臺”查閱佐證資料，堅持問題導向，圍繞單位層面內(nèi)控建設、業(yè)務層面內(nèi)控建設、信息系統(tǒng)層面內(nèi)控建設等三個方面，從行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的規(guī)范性、上下年數(shù)據(jù)變動合理性、業(yè)務數(shù)據(jù)的準確性、數(shù)值型指標的合理性著手，全面分析預算單位內(nèi)部控制環(huán)境建設、組織實施、權力運行、制度建設、制度執(zhí)行等情況，確保線上審核全覆蓋。 二是 采取“各單位橫向比對+選取對象重點核查”聯(lián)動分析，明確重點核查范圍及對象。寧夏監(jiān)管局采取全面審核與重點審核相結合的方式，在通盤掌握中央駐寧預算單位內(nèi)部控制報告編報情況的基礎上，以內(nèi)控領導小組運行、關鍵崗位干部交流及輪崗機制、內(nèi)控體系建設等為切入點，對預算單位內(nèi)控報告編報情況進行橫向比對，歸納總結各預算單位共性、個性問題，根據(jù)顯性問題深挖深層次問題，并結合部門預算執(zhí)行監(jiān)督專項行動、銀行賬戶管理等日常監(jiān)管，明確線下審核重點關注方向，選取16家預算單位重點核查，并實地前往其中8家預算單位開展現(xiàn)場核查，將掌握的問題和線索全面運用到內(nèi)控報告核查評價工作的線下監(jiān)管中，逐一排查核實。 三是 通過調(diào)取佐證附件、與預算單位工作人員調(diào)研訪談等方式開展現(xiàn)場核查，注重穿行測試“全鏈條”分析，圍繞預決算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等重點和關鍵領域，核實是否嚴格落實內(nèi)部控制管理制度。并通過抽查預決算批復、會計記賬憑證、資產(chǎn)報表、政府采購報表等資料，重點核查內(nèi)部薄弱環(huán)節(jié)。同時，跟蹤預算執(zhí)行監(jiān)控等工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，積極推動內(nèi)部控制報告核查評價與部門預算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)督、財會監(jiān)督專項行動等工作有機銜接、相互促進。
三、實現(xiàn)“一個目標”，強化成果運用，形成長效機制
寧夏監(jiān)管局堅持以內(nèi)部控制報告核查評價工作為抓手，著力推動內(nèi)部控制專題分析、問題整改和成果應用，實現(xiàn)“以查促改、以改促建”的工作目標，建立發(fā)現(xiàn)問題、反映問題、督促整改、健全制度、優(yōu)化管理的閉環(huán)監(jiān)管模式。 一是 督導預算單位進行整改完善。按照“監(jiān)管與服務并重”的理念，在堅持問題導向的同時，強化對預算單位的服務。通過匯總分析各預算單位內(nèi)部控制報告填報和核查評價情況，梳理填報質量、工作機制、體系建設、制度執(zhí)行、信息化建設等方面問題，督促各預算單位對照問題整改糾正、完善提升，根據(jù)自身業(yè)務特點制定更加科學有效的內(nèi)部控制制度，著力規(guī)范健全內(nèi)部控制制度體系，充分發(fā)揮內(nèi)部控制制度體系在完善預算單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的應用，使各項業(yè)務管理不斷向規(guī)范化、科學化、專業(yè)化發(fā)展，逐漸形成“制度建設-執(zhí)行約束-結果反饋-完善提升”的內(nèi)部控制建設閉環(huán)。 二是 督促預算單位加強內(nèi)部控制意識。通過內(nèi)部控制核查評價發(fā)揮防錯糾錯作用，督促預算單位對照核查評價發(fā)現(xiàn)的問題全面篩查制度機制漏洞，深入剖析問題成因，科學認定內(nèi)部控制缺陷，逐步建立風險評估機制，加強內(nèi)部控制評價和審計，發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機制的相互促進作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果。加大對基層單位的指導力度，引導基層單位在內(nèi)部控制建設中補短板、提質量、重實效，進一步推進內(nèi)部控制工作的創(chuàng)新與改進，為形成更加有章可循、行之有效的財會監(jiān)督體系打下扎實的制度基礎。 三是 借助核查評價掌握的預算單位相關情況，寫好財政監(jiān)管工作的“后半篇文章”。對預算單位2023年度內(nèi)控評價、巡視、紀檢監(jiān)察、審計等發(fā)現(xiàn)問題較多的預算單位進行“追蹤跟進”，進一步掌握各單位存在問題的類型以及相關整改措施，積累相關信息要素。
